Toute personne qui épargne dans un pilier 3a, qu’il s’agisse d’ un 3a auprès d’une compagnie d’assurance ou d’une banque, peut déduire ce montant de ses impôts jusqu’à un maximum de 6883.- CHF (Montant pur 2022) par an pour les employés affiliés à la LPP. Si vous avez le statut d’indépendant sans affiliation à la LPP, le montant maximal est de 34’416.- CHF ou au plus 20% de votre revenu net.
Ce montant doit être déduit du revenu dans la déclaration d’impôt.
La charge fiscale est moins élevée car le revenu imposable est réduit. De plus, l’avoir du pilier 3a ne doit pas être déclaré comme actif. En outre, les intérêts et les intérêts composés ou les gains en capital sont également exonérés de l’impôt sur le revenu et de la retenue à la source.
Un taux d’imposition réduit s’applique lors des retraits du pilier 3a. L’impôt sur les capitaux de prévoyance est progressif, donc plus le solde du pilier 3a est important, plus le retrait échelonné peut être avantageux.
Épargner pour la vieillesse peut signifier de faire un petit sacrifice dans la consommation actuelle, mais peut générer des avantages majeures pour la troisième étape de la vie.
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Comparaison des 3ème piliers
