Versements facultatifs dans la caisse de pension
Les rachats facultatifs dans la caisse de pension sont un thème qui fait souvent l’objet de discussions. Mais pour qui sont-ils utiles ? Quels sont les avantages et quand les rachats doivent-ils être effectués ?
Quand puis-je faire des rachats dans ma caisse de pension ?
Le montant de rachat possible est généralement indiqué sur le certificat de la caisse de pension. Les différences dans les valeurs de rachat peuvent être dus à des augmentations de salaire ou à une perte de patrimoine due à un divorce. Avant d’effectuer un rachat, vous devez d’abord vérifier quel est le montant maximal du rachat possible dans votre cas en particulier. Votre caisse de pension peut vous fournir des informations plus détaillées à ce sujet.
Un rachat est-il toujours judicieux ?
Les versements facultatifs dans la caisse de pension sont particulièrement intéressants d’un point de vue fiscal. Les rachats dans la caisse de pension peuvent être déduits de votre déclaration d’impôt au même titre que les cotisations au pilier 3a. Cela signifie que votre revenu imposable, et donc votre charge fiscale, sont réduits. En outre, les avoirs de votre caisse de pension ne sont plus soumis à l’impôt sur la fortune. Un rachat augmente vos prestations de retraite et, selon la structure de votre caisse de pension, également les prestations pour vos ayants droit survivants ou la couverture en cas d’invalidité, mais cela doit être vérifié au cas par cas. Cependant, étant donné que le taux d’intérêt de la caisse de pension est plutôt bas et que l’avenir n’est pas sûr, une comparaison avec des investissements alternatifs vaut la peine afin d’obtenir de meilleurs rendements. Dans les jeunes années en particulier, l’incertitude quant à d’éventuelles adaptations futures des prestations, la réduction des taux de conversion et le faible rendement de la caisse de pension relativisent l’avantage fiscal. Il est souvent conseillé de reporter le rachat et de ne l’envisager à nouveau dans la planification de la retraite à partir de 50 ans.
Quand les cotisations facultatives doivent-elles être effectuées dans la caisse de pension ?
Comme nous l’avons déjà mentionné, les achats ne devraient dans la plupart des cas être envisagés qu’à partir de 50 ans. Il faut toutefois tenir compte de la situation individuelle ; par exemple, d’un point de vue fiscal, les rachats ne devraient pas être effectués la même année que les travaux de rénovation de son propre bien.
Attention aux rachats effectués 3 ans avant la retraite
Il est également essentiel de respecter les délais légaux de blocage ; si vous retirez à nouveau des avoirs de vieillesse de la prévoyance professionnelle dans les trois ans qui suivent le versement à l’institution de prévoyance, vous perdrez l’avantage fiscal. Dans ce cas, les rachats seraient à nouveau déduits de votre revenu imposable l’année du paiement. Cet aspect est particulièrement important si vous envisagez d’effectuer un retrait anticipé pour accéder à la propriété ou si vous souhaitez effectuer un versement unique au moment de la retraite.
Rachat dans la caisse de pension dans le cadre d’une retraite anticipée
Avant de faire des rachats dans la caisse de pension, il est judicieux de profiter de toutes les possibilités offertes par les piliers 3a et 3b. En effet, la prévoyance privée comporte moins d’incertitudes juridiques que le fonds de pension. Cependant, un maximum de 3a n’est généralement pas suffisant pour financer une retraite anticipée.
Important : calculez le bon montant de rachat et le moment optimal.
Il est important de répartir les rachats importants sur plusieurs années. Les différences fiscales peuvent être très élevées. Acheter trop tôt à un âge trop précoce peut également être contre-productif. Il y a généralement des alternatives intéressantes ici.
Un planificateur financier examine d’abord le taux de couverture, le taux d’intérêt et le taux de conversion de votre caisse de pension. Ensuite, à l’aide d’un logiciel spécialisé, il calculera la graduation optimale.
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