Unterschiede Säule 3a und 3b

3a gebundene Vorsorge:

Die 3a Säule wird auch gebundene Vorsorge genannt, weil sie gesetzlich rein für Vorsorgezwecke benutzt werden darf. Das heisst, Kapital kann nur bezogen werden für:

• Selbstbewohntes Wohneigentum (als Eigenkapital, für Renovationen oder zum Amortisieren von Hypotheken)
• Definitives Verlassen der Schweiz
• 5 Jahre vor dem Pensionierungsalter
• Aufnahme einer selbständigen Erwerbstätigkeit
• Vollinvalidität

3b freie Vorsorge:

Im Gegensatz dazu kann die 3b säule wie der Name bereits sagt jederzeit frei bezogen werden.

Steuervorteil 3a:

• Sparbeiträge können bis zu einem maximalen Betrag vom steuerbaren Einkommen abgezogen werden (Angestellte mit Pensionskasse CHF 6’826.-)
• Zinsen und Erträge sind steuerfrei
• Kapital in 3a ist von der Vermögenssteuer befreit

Auszahlungen aus der 3a müssen jedoch zu einem reduzierten Satz versteuert werden .

Steuervorteil 3b:

• Zinsen und Erträge sind steuerfrei
• Auszahlungen sind steuerfrei

Für das angesparte Kapital müssen Vermögenssteuern bezahlt werden.

Im Kanton Fribourg kann zudem ein Teil der Sparbeiträge zusätzlich vom steuerbaren Einkommen abgezogen werden. Hier ist eine 3b Säule noch vor der 3a sinnvoll auszuschöpfen.

• Wenn Sie mittel bis langfristig steuerbegünstigt sparen möchten
• Sofern Sie im Kanton Fribourg wohnen (hier sind die Sparbeiträge noch begrenzt abzugsfähig!)
• Sie haben Kinder und möchten einen Kindersparplan mit zusätzlicher Absicherung Artikel zu Kinderversicherung lesen
• Wenn Sie die 3a bereits ausgeschöpft haben und zusätzlich steuerbegünstigt sparen möchten.
• Als Einmaleinlage für den Teil des Vermögens, der viele Erträge abwirft (Obligationen und Aktien mit hohen Dividenden)

Weitere Informationen in diesem Artikel aus der NZZ

Wenn Sie Erträge aus Vermögen erhalten, müssen diese als Einkommen versteuert werden.

3b Mantel um Anlagedepot spart Steuern!

Sofern folgende Parameter passen, können Sie Ihre Ertragssteuern auf fast Null reduzieren:

• Ihr Alter ist unter 66 Jahren
• Sie möchten einen Teil Ihres Vermögens nicht vor dem Alter von 60 Jahren beziehen.
• Das Kapital kann für 10 Jahre oder länger angelegt werden

Sie können den Teil Ihres Vermögens, der hohe steuerbare Erträge generiert im 3b Mantel einpacken und bezahlen danach nur noch einmalig eine Stempelsteuer von 2,5%.

Je nach Situation sparen Sie damit deutlich höhere Steuerbeträge ein, als der 3b Versicherungsmantel kostet.

Gerne beraten wir Sie zu dieser und anderen steueroptimierten Anlagelösungen:

• Ihre Einkommenssteuern sind höher als CHF 3’000.-
• Sie möchten Eigenkapital sparen für Wohneigentum und dabei die höchstmögliche Rendite erzielen
• Das Sparziel ist vor allem die Altersvorsorge

3a Bank: Spätestens bis am 27.12. oder falls Wochenende davor.

3a Versicherung: Spätestens bis am 21.12. (je nach Gesellschaft später möglich)

3a Säule im Jahr der Pensionierung einzahlen?

Sie dürfen die 3a Säule noch im Jahr der Pensionierung einzahlen und direkt danach wieder beziehen. Dies ist unbedingt zu empfehlen, da Sie einen Steuervorteil erzielen, obwohl das Geld nur sehr kurzfristig gebunden ist.

Bei der Versicherung ist dies meist nicht möglich. Es macht Sinn, auch nur für eine einzige Einzahlung ein 3a Bankkonto zu eröffnen. Natürlich nur sofern Sie in diesem Jahr ein gewisses steuerbares Einkommen generieren.

Angestellte mit Pensionskasse: CHF 7’056.-

Selbständige ohne Pensionskasse: 20% des Nettoeinkommens, maximal CHF 35’280.-

Es gibt keine Grenze. Mehr als 4 dritte Säule Konten oder Versicherungen macht jedoch meist wenig Sinn.

Mehr als eine dritte Säule ist insofern zu überlegen, da im Falle der Auszahlung unter Umständen die Steuerprogression gebrochen werden kann.

Dies ist aber zuerst näher zu überprüfen. (Siehe nächster Punkt)

Die meisten Banken empfehlen, ab CHF 50’000.- ein zweites 3. Säule Konto zu eröffnen.

Dies aus dem Grund, die Auszahlungen am Schluss zu splitten und so die Steuerprogression zu brechen.

Achtung, das Splitting ist nicht immer richtig!

Der Effekt ist nicht in allen Kantonen möglich.

Zudem werden die Einsparungen beim Splitting von praktisch allen Beratern falsch berechnet. Denn wenn Sie aufgrund eines Splittings einen Teil Ihrer dritten Säule früher beziehen, bezahlen Sie zwar weniger Kapitalsteuern. Dafür steigt aber die Vermögens- und die Einkommenssteuer, da Sie nun die Gelder als Vermögen und die Erträge als Einkommen versteuern müssen.

Gerne können Sie uns rechnen lassen, was für Sie optimal ist. Das geht schnell und die ersten 90 Minuten Beratung sind sowieso kostenlos.

Ob dritte Säule Bank oder Versicherung ist eine interessante Frage, welche die ganze Finanzbranche seit langem beschäftigt.

Grundsätzlich sind beide Lösungen ziemlich unterschiedlich und haben beide gravierende Nachteile und grosse Vorteile. Meistens ist es am besten, einen Teil der 3. Säule über eine Bank, den anderen über eine Versicherung zu sparen.

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